Расчеты в случае приостановления операций по счетам органами финансовых расследований КГК Республики Беларусь.

Адвокаты адвокатского бюро “Право и порядок” уже рассмотрели очередность платежей в общем случае и в случае с ликвидируемым юридическим лицом:

Очередность платежей для ликвидируемых юридических лиц:
http://abpp.by/ocherednost-platezhej-dlya-likvidiruemyx-yuridicheskix-lic/

Общий порядок проведения платежей:
http://abpp.by/ocherednost-provedeniya-platezhej/

В данной статье адвокат Адвокатского бюро “Право и порядок” Юлия Куцер рассмотрит порядок произведения расчетов в случае приостановления операций по счетам органами финансовых расследований КГК Республики Беларусь на основании многолетней практики в области юридической поддержки бизнеса.

Адвокаты и юристы адвокатского бюро “Право и порядок” констатируют, что права органов финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, касающиеся приостановления операций по счетам субъектов хозяйствования, закрепляет абзац пятнадцатый части первой ст. 13 Закона Республики Беларусь от 16 июля 2008 года N 414-З «Об органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь». Органы финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь вправе выносить обязательные для исполнения решения о приостановлении операций по счетам в банке или небанковской кредитно-финансовой организации. Такие решения, по опыту юристов в Минске, выносятся, если юридическое лицо, индивидуальный предприниматель представят в уполномоченный орган документы, содержащие недостоверную информацию о деятельности, не представят или откажутся представить для проведения контрольных мероприятий декларации и (или) документы бухгалтерского, налогового учета, специальные разрешения (лицензии), иные документы (сведения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью этого юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Также, органы финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь выносят вышеупомянутые решения в случае выявления фактов неуплаты или неполной уплаты сумм налога, сбора (пошлины) и других обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты либо получения средств от осуществления запрещенной деятельности или деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно, и от предпринимательской деятельности, осуществляемой без государственной регистрации.

Решение о приостановлении операций по счетам в банке или небанковской кредитно-финансовой организации принимает руководитель органа финансовых расследований или его заместитель. И операции по расчетному счету органы финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь могут приостановить не только в рамках проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно действующего законодательства расходные операции прекращаются в период одновременного действия имеющихся в банке постановления прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования, должностного лица органа, ведущего административный процесс; постановления (определения) суда (судьи) о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, в банковских вкладах (депозитах); решения уполномоченного органа (органа Комитета государственного контроля Республики Беларусь, налогового, таможенного органа, Министерства финансов Республики Беларусь, его территориального органа, местного финансового органа) о приостановлении операций по таким счетам в банке (далее – решение о приостановлении операций по счетам), а также при наличии в банке только решения о приостановлении операций по счетам. Исключение составляют операции:

– по обязательствам, связанным с осуществлением платежей в бюджет, в том числе в государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь;

– связанные с исполнением банком решения налогового органа о взыскании налога, сбора (пошлины), пени за счет средств дебиторов лица, операции по счетам которого приостановлены, если в банке отсутствует решение о приостановлении операций по счетам, принятое органом Комитета государственного контроля Республики Беларусь, и постановления прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования, должностного лица органа, ведущего административный процесс, постановления (определения) суда (судьи) о наложении ареста;

– не предусмотренные выше, включая операции, осуществляемые на основании неисполненных платежных инструкций, находящихся в банке, и операции, связанные с исполнением банком решений налогового органа о взыскании налога, сбора (пошлины), пени за счет средств дебиторов лица, операции по счетам которого приостановлены, в случае если в банке отсутствует принятое органом Комитета государственного контроля Республики Беларусь решение о приостановлении операций по счетам и постановление прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования, должностного лица органа, ведущего административный процесс, постановление (определение) суда (судьи) о наложении ареста.

При этом в банке должно быть принятое органом Комитета государственного контроля Республики Беларусь вышеназванное решение о приостановлении операций по счетами (или) постановление (определение) о наложении ареста.

Иные операции субъекты хозяйствования могут осуществлять при наличии разрешений всех органов (должностных лиц), принявших решение о приостановлении операций по счетам, или органов (должностных лиц), принявших постановление (определение) о наложении ареста.

Вышеуказанное разрешение выдается на основании письменного заявления владельца счета (лица, имеющего право распоряжаться находящимися на счете денежными средствами) или взыскателя платежа. В случае возврата денежных средств, в результате технической ошибки банка зачисленных на счет ненадлежащего получателя, операции по счетам которого приостановлены, потребуется письменное заявление банка. В таком заявлении необходимо указать обоснование необходимости осуществления платежа и приложить все подтверждающие документы.

Разрешение или мотивированный отказ органа либо должностного лица, принявших решение о приостановлении операций по счетам или постановление (определение) о наложении ареста, в течение 10 рабочих дней со дня поступления заявления направляется подавшему заявление о получении разрешения лицу и в банк.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *